• Fondkonto med likvid har ett likvidkonto kopplat till fondkontot.
• Det går att sätta in och ta ut pengar från likvidkontot.
• Ska du köpa fondandelar behöver pengar finnas på likvidkontot för att genomföra köpet.
• När du köper en fond så behöver du först göra en insättning till likvidkontot och sedan till fonden. Samma sak gäller vid försäljning, pengarna landar på likvidkontot och sedan kan du göra en överföring till valfritt konto.
• Fondkonto med likvid är endast möjligt att öppna om du redan har ett Fondkonto med likvid.

Förtryckt deklaration

Du behöver deklarera dina affärer själv. Din uppgift är då att ange omkostnadsbelopp, det vill säga vad du har köpt dina sålda fondandelar för. Observera att det även sker en försäljning vid ett byte till en annan fond

Vid direktsparande i fonder via fondkonto behöver du som äger fondandelar också ta upp en schablonintäkt som inkomst av kapital, oavsett om du har sålt fondandelar eller inte under året. Schablonintäkten beräknas av oss som bank och är förifylld i din deklaration. Schablonintäkten är 0,4 procent av fondandelarnas värde vid årets ingång. Den faktiska skatten blir 0,12 % (0,4 * 30 %) av värdet. Exempelvis så är schablonintäkten som ska tas upp i inkomstdeklarationen 2023 är beräknad på fondandelarnas värde den 1 januari 2022.
Vi redovisar din schablonintäkt på årsuppgiften som skickas ut i januari och den kommer även att förtryckas i deklarationen för dig som privatperson. Juridiska personer ansvarar själva för rapporteringen till Skatteverket.

Schablonintäkten beskattas som andra kapitalinkomster. För dig som privatperson blir skatten 30 procent x 0,4 procent = 0,12 procent av innehavet. Juridiska personer har en skattesats på cirka 0,088 procent, 0,4 procent x 22 procent = 8,8 procent.

Några räkneexempel på schablonskatten
Ett sparande på 10 000 kronor för privatpersoner ger
12 kronor i årlig skatt:

Schablonintäkt: 10 000 x 0,004 = 40

Total skatt: 40 x 0,3 = 12 kronor.

Villkor fondkonto med likvid

Insättningsgaranti och investerarskydd (riksgalden.se)