Direktpension är ett avtal mellan dig som arbetsgivare och en anställd, ett löfte om pension som betalas ut direkt till den anställde sedan anställningen upphört.
Löftet garanteras med en kapitalförsäkring som ägs av arbetsgivaren. Försäkringen pantsätts till den anställde som säkerhet för att pensionen betalas ut, oavsett vad som händer med företaget i framtiden.
Om Direktpension tecknas för företagets ägare finns möjlighet att i framtiden avstå från pensionslöftet och låta pengarna gå tillbaka in i verksamheten. Då måste försäkringen ha funnits i ett år innan utbetalning kan ske.
Så fungerar det
Företaget kan göra både engångsinsättningar, spara regelbundet eller en kombination. Pensionspremien kan placeras antingen i en fondförsäkring eller i en depåförsäkring.
Placeringarna kan bytas när som helst under spartiden, utan att behöva deklarera för köp och försäljningar. Beskattning sker inom försäkringen enligt en schablon.
Direktpension Fond
I Direktpension Fond kan premierna placeras i ett urval av cirka 500 fonder från ett 60-tal olika fondförvaltare. I vårt placeringserbjudande finns också ett guidat fondutbud och flera fondportföljer.
Direktpension Depå
I Direktpension Depå kan premierna placeras i såväl fonder som aktier, räntebärande värdepapper, aktieindexobligationer (SPAX) och andra finansiella instrument. På egen hand eller tillsammans med banken bygger du upp en portfölj som passar företaget.
Läs mer om placeringsmöjligheterna till höger på sidan.
Insättning
För Direktpension Fond finns inget krav på minsta insättning.
För Direktpension Depå måste första insättningen vara minst 500 000 kronor. Därefter kan ytterligare inbetalningar göras utan beloppsgränser.
Så utbetalas pengarna
Vid utbetalning måste anställningen i företaget ha upphört. Pengarna från försäkringen betalas ut till arbetsgivaren som i sin tur betalar pension till den anställde under minst fem och högst 30 år.
Om direktpensionen omfattar återbetalningsskydd och den före detta anställde avlider fortsätter utbetalningarna till arbetsgivaren som betalar pensionen till de efterlevande.
Vid dödsfall innan utbetalningarna startat utbetalas efterlevandepensionen till de efterlevande under den tid som bestämts i pensionsutfästelsen.
Skatt och avdragsregler
Direktpension är en kapitalförsäkring. I stället för att betala kapitalvinstskatt på vinster och utdelningar dras en månatlig schablonskatt, så kallad avkastningsskatt, som tas ut inom försäkringen.
Sparandet beskattas schablonmässigt som om avkastningen var densamma som statslåneräntan med ett tillägg om 1 procent, som lägst 1,25 procent, enligt regler från januari 2018.
På denna fiktiva ”avkastning” betalar företaget 30 procent i skatt - oavsett om det verkliga värdet går upp eller ner.
- Inbetalningarna är inte avdragsgilla.
- Utbetalningarna från försäkringen till företaget är skattefria.
- Utbetald pension är avdragsgill i företaget enligt reglerna för pensionsutbetalning.
- Den som tar emot pensionen betalar inkomstskatt på utbetalat belopp.
- Särskild löneskatt på utbetald pension betalas av företaget och är avdragsgill.
